성실신고 확인대상자 기준과 종합소득세 신고방법 총정리

성실신고 확인대상자 기준과 종합소득세 신고방법, 세무대리인 비용까지 총정리

2024년 귀속 종합소득세 신고에서 성실신고 확인대상자로 지정된 자영업자·프리랜서라면, 반드시 세무대리인을 통해 성실신고 확인서를 제출해야 합니다. 본 글에서는 확인대상자 기준부터 세무대리 수수료, 세액공제 혜택까지 전부 정리합니다.

📌 성실신고 확인대상자 기준 (2024년 귀속)

업종 구분	수입금액 기준
도소매업, 부동산매매업	15억 원 이상
제조업, 건설업, 음식점업	7.5억 원 이상
서비스업, 보건업, 자유직업 등	5억 원 이상

🧾 성실신고대상자의 신고 준비사항

• 성실신고확인서 제출: 반드시 세무대리인(세무사 등)을 통해 확인받아야 함
• 경비자료 정리: 인건비, 감가상각비, 복리후생비 등 지출 명확히 준비
• 증빙 확보: 세금계산서, 카드매출, 현금영수증 필수
• 기한 내 제출: 2025년 5월 31일까지 종합소득세 신고서와 함께 제출

⚠️ 미제출 시 불이익

• 미제출 가산세: 납부세액의 5%
• 과소신고 가산세: 10~20%
• 공제 혜택 상실: 성실신고확인서 미제출 시 세액공제 대상 제외

💰 세무대리인 수수료 및 세액공제 혜택

• 수수료 평균: 200~300만 원 (자료 정리 상태 따라 차이)
• 세액공제: 수수료에 대해 최대 60% 120만원한도 세액공제 가능
• 영수증 필수: 대리인의 전자세금계산서 또는 영수증 필요

📋 신고 절차 요약

1. 홈택스에서 성실신고대상자 여부 확인
2. 세무대리인과 계약 체결
3. 매출·비용 자료 정리 및 전달
4. 2025년 5월 1일 ~ 6월 31일 사이 종합소득세 및 확인서 제출

❓ 자주 묻는 질문

Q. 프리랜서도 대상인가요?

A. 네. 사업자등록된 프리랜서가 수입기준을 초과하면 대상자입니다.

Q. 공동사업자는?

A. 공동사업자 전체 수입을 기준으로 판단하며, 각자 확인서 제출 필요

Q. 세무사 없이 혼자 할 수 있나요?

A. 불가합니다. 세무사나 공인회계사의 확인 없이는 성실신고확인서 제출이 불가능합니다.

Q. 홈택스에서 신고 가능?

A. 종합소득세는 가능하나, 확인서는 PDF 업로드 및 대리인 서명 필요

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