퇴직연금이란? DB·DC·IRP 차이와 절세 혜택까지 총정리

퇴직연금이란? DB·DC·IRP 차이와 절세 혜택까지 총정리

퇴직연금은 단순한 퇴직금이 아니라, 노후자산의 핵심입니다. 이 글에서는 퇴직연금의 개념부터 종류별 특징, 절세 전략까지 2025년 기준으로 완벽하게 정리해드립니다.

📌 목차

• 퇴직연금이란?
• 퇴직연금 3가지 유형(DB·DC·IRP)
• DB형 퇴직연금
• DC형 퇴직연금
• 개인형 퇴직연금(IRP)
• 세 가지 유형 비교
• 세제 혜택 및 절세 전략
• 누가 가입해야 하나?
• 가입 전 체크포인트
• 자주 묻는 질문(FAQ)
• 마무리 요약

퇴직연금이란?

퇴직연금은 근로자가 퇴직한 이후 안정적인 노후생활을 할 수 있도록 사용되는 제도로, 사업자가 퇴직금을 외부 금융기관에 맡겨 운용·관리하는 방식입니다.

퇴직연금 3가지 유형(DB·DC·IRP)

• DB형(확정급여형) : 회사가 책임지고 퇴직금 수준을 보장
• DC형(확정기여형) : 회사는 매년 일정 금액만 납입, 운용 성과는 근로자 책임
• IRP(개인형 퇴직연금) : 근로자나 자영업자가 스스로 운용

DB형 퇴직연금

• 퇴직금이 근속연수 × 평균임금으로 확정됨
• 운용성과와 관계없이 회사 책임으로 퇴직금 지급
• 근로자 입장에서는 안정적이나, 수익률은 낮은 편

DC형 퇴직연금

• 회사는 매년 일정 금액만 납입하고, 운용은 근로자가 결정
• 운용성과에 따라 퇴직금 차이 발생
• 근로자의 금융지식이 성과에 직접 영향

개인형 퇴직연금(IRP)

• 근로자 퇴직금 수령 후 스스로 운용하거나 자영업자도 가입 가능
• 연간 최대 700만 원 세액공제 혜택 (연금저축과 합산)
• 퇴직금 + 개인 납입금 모두 합산 가능

퇴직연금 유형 비교

구분	DB형	DC형	IRP
퇴직금 책임	회사	근로자	본인
운용 주체	회사	근로자	본인
세제 혜택	퇴직금 자체	퇴직금 자체	연간 세액공제

세제 혜택 및 절세 전략

• IRP는 연 700만 원 한도 세액공제 가능 (13.2~16.5% 절세)
• 퇴직소득세는 분리과세 적용으로 일반 소득보다 유리
• 55세 이후 연금으로 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%) 적용

누가 가입해야 하나?

• DB형: 장기 근속자 중심 대기업 근로자
• DC형: 중소기업·벤처 등 선택형 기업
• IRP: 프리랜서, 자영업자, 퇴직금 운용자

가입 전 체크포인트

• 운용방식 이해 후 본인에게 맞는 유형 선택
• IRP는 연금저축과 함께 세액공제 설계 가능
• 한 번 가입 후 변경이 어려우므로 신중하게

자주 묻는 질문 (FAQ)

• Q. 퇴직연금은 퇴직금과 다른가요?
  네. 퇴직연금은 퇴직금을 외부에서 운용하는 방식입니다.
• Q. IRP는 회사원이 아니어도 가입 가능한가요?
  네. 자영업자도 가입 가능합니다.
• Q. IRP 중도인출은 가능한가요?
  원칙적으로 55세 전 연금 외 수령 시 기타소득세 부과됩니다.

마무리 요약

• DB형: 안정적, 회사 책임
• DC형: 유연하지만 본인 운용 부담
• IRP: 누구나 가능, 절세용 최고

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